लघु व्यवसाय कर: एक प्राइमर

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छोटे और घर-आधारित व्यवसाय खोलने वाले अधिक उद्यमियों के साथ, करों और कराधान के बारे में प्रश्न अपरिहार्य हैं। इस प्राइमर का उद्देश्य कुछ उत्तर प्रदान करना है। हालांकि, आपको अपनी विशिष्ट स्थिति पर अपने कर सलाहकार से परामर्श करना चाहिए।

घर-आधारित व्यवसाय खोलने के जोखिम की भरपाई के लिए कुछ कर लाभ होने चाहिए, है ना? इसके अलावा, आंतरिक राजस्व सेवा के क्रॉसबीर से बाहर रखने के लिए, बचने के लिए दिशा-निर्देश और चीजों को जानने के लिए नुकसान हैं।

(इसके अलावा, कर सुधार क्षितिज हो सकता है। लेकिन इस लेखन के रूप में, संभावित प्रभावों का कोई निर्धारण करने के लिए पर्याप्त विवरण ज्ञात नहीं हैं।)

बड़ा आश्चर्य: स्व-रोजगार कर

इस बात पर निर्भर करता है कि आपका व्यवसाय कैसे व्यवस्थित है, यदि आप एकमात्र मालिक या एलएलसी हैं, तो आप स्व-रोजगार कर के लिए जिम्मेदार हैं। दूसरों द्वारा नियोजित और कर्मचारियों के रूप में भुगतान किए गए लोगों के विपरीत, स्वरोजगार डबल एफआईसीए और मेडिकेयर करों में क्या है इसके लिए जिम्मेदार हैं।

एक कर्मचारी के रूप में, आपने संभवतः 7.65 प्रतिशत पर ध्यान दिया है जो आपकी तनख्वाह में से घटाया गया है: सामाजिक सुरक्षा के लिए 6.2 प्रतिशत और मेडिकेयर के लिए 1.45 प्रतिशत, जो 2017 में 127, 200 डॉलर की कमाई पर $ 7, 886.40 से बाहर हो गया है। आपका नियोक्ता आपकी ओर से समान राशि का भुगतान करता है। स्व-नियोजित, हालांकि, कर्मचारी और नियोक्ता दोनों हैं, और अधिकतम $ 19, 461.60 के लिए दोनों हिस्सों का भुगतान करते हैं।

इस बात से अनभिज्ञ लोगों को कर समय पर व्हाट्सएप किया जा सकता है। चूंकि कई स्व-नियोजित एक वास्तविक पेचेक नहीं बनाते हैं, और इस प्रकार करों को रोक नहीं दिया जाता है, इसलिए टैक्स-फाइलिंग सीज़न तक इस दायित्व पर दृष्टि खोना आसान है, जो वॉलेट के लिए एक भयानक झटका बना सकता है।

उदाहरण के लिए, यदि आपका व्यवसाय $ 100, 000 कमाता है और आपको स्व-नियोजित माना जाता है, तो अकेले स्वरोजगार कर $ 15, 200 होगा। इसमें आयकर शामिल नहीं है। उपाय, खासकर यदि आप नकारात्मक कर-समय आश्चर्य नहीं चाहते हैं, और संभावित आईआरएस अंडरपेमेंट पेनल्टी, आपके तिमाही अनुमानित कर भुगतानों में स्व-नियोजित कर की राशि को शामिल करना है।

इस दोहरे कराधान में से कुछ को इस तथ्य के कारण ऑफसेट किया जा सकता है कि स्व-नियोजित वे अपनी आय से भुगतान किए गए स्व-नियोजित कर का 50 प्रतिशत कटौती करने में सक्षम हैं। उपरोक्त उदाहरण में 25 प्रतिशत आयकर ब्रैकेट में, संघीय आयकर में $ 1, 900 की कमी के बराबर होगा - कुछ भी नहीं से बेहतर।

अन्य कटौती: स्वास्थ्य बीमा

एक स्व-नियोजित व्यवसाय के मालिक के रूप में, यदि आपके पास जीवनसाथी की स्वास्थ्य बीमा योजना तक पहुंच नहीं है, तो आप कवरेज प्राप्त करने के लिए अपने दम पर हैं। पिछले दशक में स्वास्थ्य बीमा बाजारों में नाटकीय बदलाव आया है। 2010 में सस्ती देखभाल अधिनियम के आगमन के साथ, निजी बीमा, जैसा कि हम एक बार जानते थे कि यह अब मौजूद नहीं है।

बुरी खबर: बीमा योजना - जो अब उपभोक्ताओं को लेने और चुनने की अनुमति नहीं देती है कि क्या कवर किया गया है (जैसे मातृत्व देखभाल, मानसिक स्वास्थ्य या "निशुल्क" निवारक यात्रा) - और अधिक महंगा हो सकता है। यहां यह नहीं बदला गया है: स्व-नियोजित अभी भी अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में कटौती कर सकता है, स्व-रोजगार कर कटौती की तरह।

सेवानिवृत्ति की बचत: एकल स्वरोजगार के लिए सर्वश्रेष्ठ गुप्त रखा गया

हम सभी मुद्दों में से एक सेवानिवृत्ति के लिए बचत कर रहे हैं। स्वरोजगार के लिए कई जोखिमों में से एक कॉरपोरेट दुनिया के कभी-कभी आरामदायक क्षेत्रों को छोड़ने के साथ आता है, जहां आप अपनी कंपनी की 401K योजना में $ 18, 000 का योगदान करने में सक्षम हैं (साथ ही 50 वर्ष से अधिक उम्र में $ 6, 000), और संभावना से अधिक का एक हिस्सा है नियोक्ता द्वारा मिलान किया गया।

छोटे व्यवसायों के लिए कई विकल्प खुले हैं। शायद सबसे अच्छा और सबसे अधिक लचीली स्व-नियोजित 401K योजना है, जिसे सोलो 401 के नाम से भी जाना जाता है। यह विकल्प उन नियोक्ताओं के लिए है जिनके मालिक और पति या पत्नी के अलावा कोई अतिरिक्त कर्मचारी नहीं है। यह नहीं बल्कि कठोर आवश्यकता के अधीन है कि पारंपरिक 401K योजनाओं का पालन करना और स्थापित करना आसान है।

कई प्रदाताओं के पास एक बहुत सुव्यवस्थित प्रक्रिया है जिससे इस तरह की योजना शुरू करना आसान हो जाता है। वहाँ से, व्यवसायी दो टोपी पहनते हैं:

  • एक कर्मचारी के रूप में, आप प्रति वर्ष अर्जित आय में $ 18, 000 तक का योगदान कर सकते हैं और 50 वर्ष से अधिक आयु में अतिरिक्त $ 6, 000 का योगदान कर सकते हैं।

  • एक "नियोक्ता" के रूप में, आप कंपनी के शुद्ध लाभ में 25 प्रतिशत तक का योगदान कर सकते हैं।

2017 के लिए "कर्मचारी" और "नियोक्ता" योगदान सहित कुल अधिकतम योगदान, 50 वर्ष से कम आयु वालों के लिए $ 54, 000 है, और उन 50 और उससे अधिक के लिए $ 60, 000 है।

इस तरह की योजना का रिकॉर्ड रखने और प्रशासनिक बोझ हल्का है। एक बार योजना की संपत्ति $ 250, 000 तक पहुंचने के बाद, फॉर्म 5500-EZ को आईआरएस के साथ दायर किया जाना चाहिए। हालांकि, बाकी हिस्सों की तरह, यह भरने के लिए एक "सरल" रूप है, और इसे 10 मिनट से अधिक नहीं लेना चाहिए।

अंतिम लेकिन कम से कम, सोलो 401K योजना ROTH और पारंपरिक कर-कटौती योग्य दोनों रूपों में उपलब्ध है।

मैं और क्या कटौती कर सकता हूं?

सच तो यह है, कि आप एक छोटे व्यवसाय के मालिक के रूप में कटौती कर सकते हैं। यदि आप एक एकल मालिक हैं, या एक सीमित देयता कंपनी (या एलएलसी) का गठन किया है, तो आप या आपके कर पेशेवर संभवतः एक अनुसूची सी (व्यवसाय-एकमात्र स्वामित्व से लाभ या हानि) दाखिल करेंगे। यदि आपके कुल व्यावसायिक व्यय $ 5, 000 से कम हैं, तो आप शेड्यूल C-EZ का उपयोग कर सकते हैं।

यहां, आप अपने राजस्व और खर्चों को सूचीबद्ध करेंगे, जो विज्ञापन से लेकर कार्यालय के खर्चों, आपूर्ति, मरम्मत और रखरखाव, यात्रा, कटौती योग्य भोजन और मनोरंजन, कानूनी और पेशेवर सेवाओं, उपयोगिताओं, करों और लाइसेंस, और किराए, और अन्य के बीच चला सकते हैं श्रेणियाँ। एक "अन्य श्रेणी" भी है जहां छोटे व्यवसाय के मालिक अपने व्यवसाय की प्रकृति के आधार पर, सब्सक्रिप्शन, टेलीफोन और इंटरनेट खर्च और शायद अतिरिक्त वस्तुओं जैसे आइटमों का खर्च करेंगे।

वहाँ बहुत सी अटकलें हैं और अक्सर छोटे व्यवसाय के मालिकों के बीच सवाल होता है कि वे क्या कर सकते हैं और क्या कटौती नहीं कर सकते। संक्षेप में, वैध व्यवसाय व्यय होना चाहिए:

  • आपके छोटे व्यवसाय के संचालन में दोनों सामान्य (आपके प्रकार के व्यवसाय में सामान्य माना जाता है) और आवश्यक (आपके प्रकार के व्यवसाय या उद्योग के लिए उपयुक्त)।

  • प्रकृति में व्यक्तिगत नहीं होना चाहिए: अनुसूची सी आपके व्यवसाय के लिए है; व्यक्तिगत व्यय, जैसे बंधक ब्याज (जब तक आप घर कार्यालय कटौती के लिए पात्र नहीं होते हैं, इस स्थिति में एक हिस्सा अभी भी यहां लिया जाएगा), राज्य और स्थानीय आय कर, आकस्मिक या चोरी नुकसान, कर तैयारी शुल्क, चिकित्सा व्यय या अन्य यदि कटौती योग्य हैं सब पर, आपके टैक्स रिटर्न पर सबसे अधिक परिलक्षित होगा, सबसे अधिक संभावना अनुसूची ए (आइटमों की कटौती)।

मैं और क्या खर्च कर सकता हूं?

आपके द्वारा संचालित व्यवसाय के प्रकार के आधार पर, आपको उपकरण खरीदने की संभावना होगी। इसमें एक कंप्यूटर, मॉनिटर, लैपटॉप, प्रिंटर, डेस्क, टेबल, कुर्सियां ​​और सूची से सब कुछ शामिल हो सकता है। जबकि बड़े व्यवसाय आम तौर पर इन परिसंपत्तियों को समय के साथ कम कर देते हैं, अनिवार्य रूप से संपत्ति के उपयोगी जीवन के आधार पर प्रत्येक वर्ष लागत का एक छोटा सा टुकड़ा का दावा करते हैं, छोटे व्यवसाय अनिवार्य रूप से इन परिसंपत्तियों को उस वर्ष में कर उद्देश्यों के लिए खर्च कर सकते हैं जो वे खरीदे गए हैं।

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"धारा 179" मूल्यह्रास कहा जाता है, एक उदार सीमा है, प्रति वर्ष $ 500, 000 तक। इसलिए यदि आप $ 2, 000 के लिए एक लैपटॉप खरीदते हैं, जो केवल व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है, बजाय इसके उपयोगी जीवन (आईआरएस द्वारा निर्धारित पांच साल) के लिए इसे मूल्यह्रास करने के बजाय, जो स्वयं $ 400 की कटौती की अनुमति देगा, तो आप पूरे 2, 000 डॉलर की कटौती कर सकते हैं। खरीद का वर्ष। यह छोटे व्यवसायों को उपकरण खरीदने के लिए कर प्रोत्साहन प्रदान करता है। कर बचत काफी हो सकती है; पूर्व में उल्लिखित 15.2 प्रतिशत स्वरोजगार कर याद है? इसकी गणना खर्चों के बाद की जाती है।

उन संपत्तियों के बारे में जो केवल व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग नहीं की जाती हैं?

चिंता न करने के लिए: यदि व्यावसायिक और व्यक्तिगत दोनों कारणों से उपयोग की जाने वाली परिसंपत्तियाँ हैं - जिन्हें "मिश्रित-उपयोग वाली संपत्ति" कहा जाता है - तो आप अभी भी व्यावसायिक उपयोग के प्रतिशत के आधार पर आंशिक कटौती ले सकते हैं। इनमें वह लैपटॉप शामिल हो सकता है जिसे आप व्यवसाय के लिए आधे समय का उपयोग करते हैं, साथ ही साथ आपके इंटरनेट और फोन बिल के एक हिस्से के रूप में।

इसके अलावा, इसमें आपकी कार के व्यावसायिक उपयोग के लिए खर्च शामिल हो सकते हैं, एक मानक लाभ दर (वर्तमान में $ 0.535 प्रति मील) के माध्यम से, या मरम्मत, गैसोलीन, रखरखाव और मरम्मत के वास्तविक खर्च, भले ही यह मुख्य रूप से व्यक्तिगत उपयोग के लिए उपयोग किया जाता हो ( कटौती पूर्व निर्धारित होगी)। जैसा कि एक छोटे व्यवसाय को चलाने के सभी पहलुओं में, त्रुटिहीन रिकॉर्ड को बनाए रखना एक नितांत आवश्यक है। उदाहरण के लिए, घटाए जाने वाले माइलेज के लिए, आपको यात्रा के आरंभ और समापन, तिथि, स्थान और उद्देश्य पर ओडोमीटर रीडिंग का रिकॉर्ड बनाए रखना होगा। यदि लागू नहीं है तो कम्यूटिंग मील।

घर का दफ्तर

यह छोटे व्यवसाय कराधान के मामले में पेचीदा क्षेत्रों में से एक है, और काफी छानबीन के अधीन है। लब्बोलुआब यह है कि यदि आपके घर का एक क्षेत्र आपके व्यवसाय के लिए विशेष रूप से उपयोग किया जाता है, तो आप घर कार्यालय कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं। हालांकि, अन्य संपत्तियों के विपरीत (पहले वर्णित पीसी, व्यवसाय के लिए उपयोग किया गया आधा, आधा व्यक्तिगत) यह निर्दिष्ट स्थान - कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए - मिश्रित-उपयोग का नहीं हो सकता।

यहां तक ​​कि अगर आप एक छोटी सी जगह का उपयोग कर रहे हैं - उदाहरण के लिए, 12 फुट के बेडरूम के लिए 12 फुट का अतिरिक्त स्पेयर क्या हुआ करता था - विशेष रूप से आपके व्यवसाय के लिए, आप इसे लिखकर कुछ कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं। वहां से, आपके पास एक और निर्णय होगा: क्या नियमित पद्धति या सरलीकृत विकल्प का उपयोग करना है।

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नियमित विधि

यह आपको कार्यालय के उपयोग से जुड़े वास्तविक खर्चों का उपयोग करने की अनुमति देता है, जिसमें बंधक ब्याज, उपयोगिताओं, बीमा, मरम्मत और अन्य लागतों के साथ-साथ मूल्यह्रास भी शामिल है। अनिवार्य रूप से, सभी लागतें पूरे घर के सापेक्ष कार्यालय के वर्ग फुटेज के आधार पर पूर्व निर्धारित की जाती हैं। बंधक ब्याज और अचल संपत्ति करों जैसे मदों के मामले में, आपके घर के बाकी हिस्सों से जुड़ी हुई राशि (सभी लेकिन व्यापार स्थान) अभी भी अनुसूची ए (मद में कटौती) पर रिपोर्ट की जाती है।

सरलीकृत विकल्प

जैसा कि नाम से पता चलता है, कटौती का अनुमान लगाने में गणना बहुत सरल है; $ 300 प्रति वर्ग फुट या अधिकतम 1, 500 की कटौती के लिए $ 5 प्रति वर्ग फुट। कोई अन्य गणना करने की आवश्यकता नहीं है, जब तक आप यह निर्धारित नहीं करना चाहते कि कौन सी विधि उच्च कटौती प्रदान करती है।

मूल्यह्रास प्रत्यावर्तन

यहां एक और बात की जानकारी होनी चाहिए जो कई छोटे घर-आधारित व्यवसाय के मालिकों को नहीं पता हो सकती है: यदि आप नियमित पद्धति का उपयोग करते हैं, और मूल्यह्रास लेते हैं, तो घर बेचते समय कुल राशि को हटा दिया जाएगा, जिससे आपकी लागत कम हो जाएगी, लागत के आधार पर बिक्री मूल्य के आधार पर पूंजीगत लाभ हो सकता है। एक अर्हक प्राथमिक घर ($ 250, 000 एकल, $ 500, 000 विवाहित) की बिक्री पर पूंजीगत लाभ के सामान्य निष्कर्ष इसके लिए पर्याप्त कवर प्रदान कर सकते हैं, लेकिन सभी स्थितियां अलग हैं।

व्यापार के लिए यात्रा करें

आप विमान किराया, कार किराए पर लेना, पार्किंग और इतने पर, प्लस होटल और रहने की लागत, और अन्य संबद्ध खर्चों सहित परिवहन की लागत का खर्च उठा सकते हैं। यदि एक यात्रा व्यक्तिगत और व्यवसाय है, तो सावधान रहें; आप केवल वही काट सकते हैं जो व्यवसाय के लिए जिम्मेदार है।

भोजन और मनोरंजन

योग्य भोजन और मनोरंजन की लागत का केवल 50 प्रतिशत घटाया जाता है। आप व्यवसाय से संबंधित भोजन और ग्राहकों के साथ मनोरंजन की लागत में कटौती कर सकते हैं, साथ ही सम्मेलनों में भाग लेते समय, या व्यवसाय से संबंधित यात्राओं पर भी। ग्राहकों के साथ भोजन के लिए सटीक, विस्तृत रिकॉर्ड बनाए रखें - तारीखें रखें, जिन्होंने भाग लिया और स्थान। रसीदें रखना हमेशा बुद्धिमानी है।

यह सब एक साथ डालें

सटीक रिकॉर्ड रखना आपके व्यवसाय को चलाने के सभी पहलुओं में आवश्यक है। रसीद फ़ाइल को बनाए रखें, और जब यह रसीदें, या अन्य रिकॉर्ड रखने या रखने की बात आती है, तो सावधानी के पक्ष में। इसके अलावा, लेखांकन सॉफ़्टवेयर (जैसे क्विकबुक) का उपयोग करने या अपनी पुस्तकों का प्रबंधन करने के लिए किसी को काम पर रखने पर विचार करना बुद्धिमानी है।

अंत में, एक कर पेशेवर के साथ काम करने पर विचार करें जो छोटे व्यवसायों और व्यक्तिगत करों के ins और outs को जानता है। जब आप एक छोटे से व्यवसाय के मालिक होते हैं, तो आपके व्यक्तिगत और व्यावसायिक करों की सम्भावना होती है। जबकि सटीक कर तैयारी बेहद महत्वपूर्ण है, यह एक पिछड़ी हुई घटना है। कर योजना, जो प्रत्येक वर्ष 1 जनवरी से शुरू होनी चाहिए, आगे की ओर देख रही है, और आपको अपनी व्यक्तिगत और व्यावसायिक स्थिति से बाहर निकालने में मदद कर सकती है।

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