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अपने छोटे, घर-आधारित व्यवसाय को चलाने के लाभों में से एक आपके कार्यालय स्थान के उपयोग को कम करके कर का भुगतान करने की संभावना है। यह एक ऐसा क्षेत्र है, जिसकी बहुत छानबीन की जाती है, और नियमों का अच्छा काम करने वाला ज्ञान अनुपालन के लिए आवश्यक है, और खूंखार आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ऑडिट की संभावना को कम से कम करने के बारे में सोचा, जिसमें से केवल डर लगता है। कई अमेरिकी करदाताओं के दिलों में।

अपने कर सलाहकार से सलाह लेना या अपनी विशिष्ट स्थिति के बारे में तैयारी करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

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अच्छी खबर यह है कि यदि आप व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए अपने घर में जगह का उपयोग करते हैं, तो आप अपने कर रिटर्न पर गृह कार्यालय कटौती के रूप में जाने जाने वाले लाभ उठा सकते हैं। जब सही तरीके से उपयोग किया जाता है तो यह एक ऐसा खर्च होता है जो न केवल संघीय और राज्य कर उद्देश्यों के लिए आय को कम करता है, बल्कि स्व-रोजगार करों (सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों को भी प्रभावी रूप से दोगुना कर देता है जो कि स्वरोजगार के लिए भी कम हो सकता है)।

हालांकि, आपको यह सुनिश्चित करने के लिए सावधान रहना होगा कि आप कानूनी तौर पर घर कार्यालय की कटौती का उपयोग करने में सक्षम हैं, और उस अंत तक, आईआरएस के पास कुछ कठोर नियम हैं जिनका पालन करने में मदद मिल सकती है ताकि कटौती पर सवाल उठाया जा सके, या बुरा अभी तक, लेखा परीक्षित।

आईआरएस कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए दो बुनियादी आवश्यकताओं को सूचीबद्ध करता है:

1. अंतरिक्ष में "नियमित और अनन्य उपयोग" होना चाहिए । दूसरे शब्दों में, आपको अपने घर में केवल "व्यवसाय संचालित" के लिए निर्दिष्ट क्षेत्र का उपयोग करना चाहिए। आपके घर में वह अतिरिक्त कमरा, चाहे वह पूर्व का बेडरूम हो या मांद का, योग्य हो सकता है।

2. अंतरिक्ष आपके "व्यवसाय का प्रमुख स्थान" होना चाहिए । आप घर से बाहर व्यवसाय कर सकते हैं और फिर भी कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, जब तक आप व्यवसाय के लिए "विशेष रूप से और नियमित रूप से" घर पर जगह का उपयोग कर रहे हैं।

(दो छूट "नियमित और अनन्य उपयोग" नियम पर लागू होती हैं: एक यदि कार्यालय का उपयोग इन्वेंट्री या आपके व्यवसाय में उपयोग किए गए नमूनों को संग्रहीत करने के लिए किया जाता है, तो दूसरा यदि आप बच्चों, बुजुर्गों या विकलांगों के लिए एक दिन देखभाल प्रदाता हैं।)

इसे भी देखें: अपने 2017 आईआरएस रिटर्न के लिए सर्वश्रेष्ठ मुफ्त कर सॉफ्टवेयर

यहाँ इसका क्या मतलब है: यदि आपका वर्तमान बेडरूम आपके घर-आधारित व्यवसाय के लिए आपके कार्यालय के रूप में दोगुना है, तो आप घर कार्यालय कटौती नहीं कर सकते। परिवार के कमरे के लिए डिट्टो जहां आप अपना व्यवसाय चला सकते हैं, लेकिन यह वह जगह भी है जहां परिवार टीवी देखने के लिए इकट्ठा होता है। यदि आप अपने किचन टेबल से अपने व्यवसाय का संचालन करते हैं तो यह वही है - आप वैध रूप से स्थान के लिए कटौती नहीं कर सकते।

आपके बच्चों के बाहर चले जाने के बाद से वह अतिरिक्त बेडरूम अब उपयोग में नहीं है। अपने तहखाने के उस हिस्से के लिए जिसे आपने बंद कर दिया था, जहां आपने बस एक डेस्क, कुर्सी और पीसी को जोड़ा था, जहां से आप अपने उभरते व्यापार साम्राज्य को चलाते हैं। वह गैरेज जो वर्षों में कबाड़ इकट्ठा कर रहा था जिसे आप एक कार्यालय में बदल गए थे, वह भी योग्य होगा, जब तक कि अंतरिक्ष का उपयोग केवल आपके व्यवसाय के लिए नहीं किया जाता है। इस मामले में निर्दिष्ट के रूप में इसे बंद किया जा सकता है।

आपकी कटौती की मात्रा निर्धारित करने के लिए आप दो तरीकों का उपयोग कर सकते हैं: सरलीकृत विधि या नियमित विधि। ये दोनों विधियाँ आवश्यक होने के संदर्भ में अविश्वसनीय रूप से भिन्न हैं, और संभावित दीर्घकालिक प्रभाव।

आप क्या घटा सकते हैं: नियमित विधि

रेग्युलर मेथड के तहत, आप पहले घर के प्रतिशत की गणना करते हैं जो कि योग्य व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि आपका कार्यालय 15 से 20 फीट है, तो कुल 300 वर्ग फीट के लिए, और आपका घर 2, 000 वर्ग फीट है, तो आपके घर का 15 प्रतिशत व्यापार के लिए उपयोग किया जाता है।

वहां से, आपकी कटौती में निम्नलिखित शामिल होंगे:

• मूल्यह्रास कटौती: यदि आप नियमित पद्धति का उपयोग करते हैं, तो आप प्रभावी रूप से अपने घर के मूल्य को कम कर सकते हैं, और मूल्यह्रास की मात्रा से गुणा उपयोग के प्रतिशत के आधार पर कटौती ले सकते हैं। (इस पर अधिक बाद में)

• कार्यालय से संबंधित वास्तविक प्रत्यक्ष व्यय, जैसे मरम्मत।

• अप्रत्यक्ष खर्चों का एक प्रतिशत, जैसे कि अचल संपत्ति कर, बंधक ब्याज, बीमा और उपयोगिताओं जो पूरे घर पर लागू होते हैं। इनकी गणना, फिर से, अप्रत्यक्ष खर्चों द्वारा व्यवसायिक उपयोग के प्रतिशत को गुणा करके की जाती है। अचल संपत्ति करों और बंधक ब्याज के nonbusiness भागों के रूप में वे आम तौर पर कर रहे हैं के रूप में संभाला जाएगा, ए पर आइटम की कटौती।

• कुल कटौती घर के माइनस व्यवसाय खर्चों के व्यावसायिक उपयोग तक सीमित है।

• आईआरएस फॉर्म 8829 पर व्यय लिया जाता है।

नियमित विधि का उपयोग करने में विस्तृत रिकॉर्ड रखना नितांत आवश्यक है; ऑडिट की स्थिति में आपको अपने सभी कटौती के लिए बैकअप जानकारी से लैस होना होगा। इसका मतलब है कि उपयोगिता बिल, मरम्मत बिल और कुछ और जो आप घटाते हैं। इस सभी को एक व्यय वर्ष तक निर्दिष्ट फ़ाइल में रखें, और व्यय के रूप में इसे जोड़ने की आदत डालें।

नियमित विधि के डाउनसाइड्स

रेग्युलर मेथड से जुड़े अधिक जटिल कैलकुलेशन और रिकॉर्ड रखने वाले बोझ के अलावा, एक अतिरिक्त समस्या है जिसे करदाताओं को जागरूक करने की आवश्यकता है। जब आप अपना घर बेचते हैं, तो आपको उस मूल्यह्रास को "पुनः प्राप्त" करना होगा जिसे आपने अपने घर के कार्यालय के उपयोग से वर्षों से काट लिया था। यह अनिवार्य रूप से इसका मतलब है कि आपके द्वारा खर्च किए गए मूल्यह्रास पर आपको साधारण आयकर का भुगतान करना होगा, और यह राशि $ 250, 000 एकल या $ 500, 000 विवाहित पूंजीगत लाभ से परिरक्षित होने के योग्य नहीं है कि कई घर मालिक प्राथमिक की बिक्री के लिए पात्र हो सकते हैं होम।

कई वर्षों में मूल्यह्रास कटौती के लाभ ("हाथ में पक्षी" प्रभावित) भविष्य में कभी-कभी मूल्यह्रास प्रत्यावर्तन की संभावित लागत से आगे निकल सकते हैं, लेकिन प्रत्येक स्थिति अलग है।

सरलीकृत विकल्प

जैसा कि नाम का अर्थ है, सरलीकृत विकल्प को गणना करने के लिए बहुत कम आवश्यकता होती है, और जानकारी और रिकॉर्ड रखने वाले बोझ को कम करता है। हालांकि, ध्यान रखें कि यह कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आवश्यक मानकों को सरल नहीं करता है।

इस विकल्प के तहत करदाता कर सकता है:

• 300 वर्ग फुट या अधिकतम $ 1, 500 में कटौती के साथ व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाने वाले स्थान के प्रति वर्ग फुट 5 डॉलर तक की कटौती।

• कोई अन्य कटौती नहीं की जाती है, चाहे प्रत्यक्ष (जैसे मरम्मत), या अप्रत्यक्ष (जैसे उपयोगिताओं, बंधक ब्याज, अचल संपत्ति कर या गृहस्वामी का बीमा)।

• कोई मूल्यह्रास दर्ज नहीं किया जाता है, और इस तरह संपत्ति बेच दिए जाने के बाद कोई कर मूल्यह्रास प्रत्यावर्तन नहीं होता है।

मुझे किस विधि का उपयोग करना चाहिए?

यह एक जटिल प्रश्न है, जिसे आपके कर सलाहकार को देना चाहिए। व्यवसाय के मालिक अक्सर उस तरीके की ओर बढ़ते हैं जो बड़े कर कटौती को कम करेगा। फिर भी, दोनों तरीकों से कटौती की गणना एक योग्य अभ्यास है।

अपने घर के आकार के सापेक्ष छोटे कार्यालयों वाले लोगों के लिए, सरलीकृत विधि एक बेहतर कटौती की पेशकश कर सकती है, और रिकॉर्ड-कीपिंग और टैक्स फाइलिंग बोझ दोनों को बहुत कम करेगी।

यदि मेरे पास घर का कार्यालय है और किसी और के लिए काम करना है तो क्या होगा?

यदि आपके पास घर कार्यालय है, तो नियम अलग हैं, लेकिन किसी और के लिए काम करने में इसका उपयोग करें। (ये नियम 2018 और उससे आगे के लिए नए लागू किए गए कर कानूनों से बहुत प्रभावित होंगे।)

2017 के लिए, आपको पहले से सूचीबद्ध "अनन्य" और "नियमित उपयोग" आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए, लेकिन इसके अलावा, "नियोक्ता की सुविधा" के लिए एक घर कार्यालय का आपका उपयोग होना चाहिए:

• नियोक्ता आपको घर कार्यालय के बाहर काम करने के लिए जगह नहीं प्रदान करता है, जिससे आपको रोजगार की स्थिति के रूप में घर से काम करने की आवश्यकता होती है।

• एक कर्मचारी के रूप में अपने कर्तव्यों का पालन करने के लिए घर का कार्यालय आवश्यक है।

व्यवसाय के मालिकों के लिए कटौती के विपरीत, हालांकि, यदि आप किसी और के लिए काम करते हैं, तो संबंधित खर्च अनुसूची ए (मदवार कटौती) पर विविध कटौती के रूप में लिया जाता है। विविध कटौती इसमें सीमित है कि आपको कोई क्रेडिट नहीं मिलता है जब तक कि वे आपकी समायोजित सकल आय का 2 प्रतिशत से अधिक न हो। जबकि 2017 में अभी भी एक वैध कटौती, नया कर कानून टैक्स रिटर्न से विविध कटौती को हटाता है।

तल - रेखा

जबकि घर कार्यालय कटौती, विशेष रूप से स्वरोजगार के लिए, जो लोग अर्हता प्राप्त करने के लिए लाभ का हो सकता है, जांच का एक बड़ा सौदा इसके उपयोग के साथ होना चाहिए। आईआरएस नियमों का पालन करना चाहिए, और पूरी तरह से रिकॉर्ड रखना एक जरूरी है, खासकर उस मामले में जब आप ऑडिट किए जाते हैं।

हमेशा की तरह, विशिष्ट सलाह के लिए अपने कर सलाहकार से परामर्श करें जो आपकी स्थिति से संबंधित हो।

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