इससे पहले कि आप इस स्पष्टीकरण में कूदें कि क्रिप्टोक्यूरेंसी आपके करों को कैसे प्रभावित करती है, इस श्रृंखला में हमारा पहला लेख देखें: बिटकॉइन, समझाया गया ।

यह पिछले कुछ महीनों में क्रिप्टोक्यूरेंसी के प्रति उत्साही के लिए एक जंगली सवारी है।

दिसंबर 2017 में $ 19, 205 के उच्च पानी के निशान पर चढ़ने के बाद, दुनिया की प्रचलित क्रिप्टोक्यूरेंसी - यह बिटकॉइन है - इसके बाद के 60 दिनों में इसका आधे से अधिक मूल्य बहाया गया। (फरवरी के मध्य तक, यह वापस $ 10, 000 तक चढ़ गया है।) लिटकोइन और ईथर सहित अन्य आभासी मुद्राओं में भी तेज गिरावट देखी गई।

अब, उस नाटकीय स्विंग के मद्देनजर, करों के बारे में सोचना शुरू करने का समय आ गया है।

क्रिप्टोक्यूरेंसी के फ्रीवेइंग ब्रह्माण्ड ने अब तक ज्यादातर अन्य वित्तीय वित्तीय बाजारों में बोझिल, जटिल विनियम प्रथागत हैं। 2018 में बदलने की संभावना है, हालांकि, एसईसी को आभासी मुद्राओं की करीब से जांच के लिए दिया गया है। वास्तव में, कई राज्य और संघीय एजेंसियां ​​व्यक्तिगत और प्रणालीगत जोखिम क्रिप्टोक्यूरेंसीज़ मुद्रा के बारे में चिंतित हैं। अच्छे पुराने जमाने की धोखाधड़ी से लेकर अधिक उपन्यास साइबर क्राइम तक की सीमाएँ, साथ ही सरकार ने 2013 के बाद से इस गुप्त बाजार में बड़े पैमाने पर कर राजस्व की भारी संभावना को नष्ट कर दिया है।

ध्यान देने की संभावना है। सिक्काबेस के खिलाफ पिछले साल दायर एक एसईसी मुकदमे से पता चला है कि 2012 और 2015 के बीच 900 से कम करदाताओं ने बिटकॉइन से संबंधित लाभ की सूचना दी, भले ही 14, 000 से अधिक कॉइनबेस उपयोगकर्ताओं ने इस अवधि के दौरान 20, 000 डॉलर या उससे अधिक का लेनदेन दर्ज किया।

जबकि विधायक नए नियमों को इंगित करते हैं, और नियामक मानते हैं कि मौजूदा लोग इस नए दायरे पर कैसे लागू हो सकते हैं, आईआरएस ने पहले ही खुद को बहुत स्पष्ट कर दिया है: आपको क्रिप्टोक्यूरेंसी पर करों का भुगतान करना होगा। लेकिन, 2018 में ब्लॉकचेन से जुड़ी हर चीज की तरह, क्रिप्टो कर कानून की नवजात शाखा बहुत प्रगति पर है।

पढ़ें: क्रिप्टोकरेंसी पर IRS का मार्गदर्शन

इसलिए, यदि आपने खरीदा - और इससे भी महत्वपूर्ण बात, अगर आपने 2017 में बिटकॉइन या किसी अन्य क्रिप्टोकरेंसी को बेचा - पर पढ़ें। 15 अप्रैल आने वाली है।

नोट: निम्नलिखित अमेरिकी नागरिकों और निवासी एलियंस पर लागू होता है। अगर आपने विदेशों में क्रिप्टोकरेंसी से पैसा कमाया है, तो आपको वहां भी टैक्स देना पड़ सकता है।

मैंने कुछ बिटकॉइन (या अन्य क्रिप्टोकरेंसी) खरीदे। क्या मुझे अपने करों पर इसकी रिपोर्ट करने की आवश्यकता है?

जरुरी नहीं। यह सब इस बात पर निर्भर करता है कि आपने इसे हासिल करने के बाद क्या किया। अभी के लिए, आईआरएस बिटकॉइन और स्टॉक जैसी अन्य क्रिप्टोकरेंसी के संबंध में प्रतीत होता है। इसलिए, यदि आपने बिटकॉइन खरीदा है और यह सब आयोजित किया है, तो कोई कार्रवाई की आवश्यकता नहीं है।

ठीक है, मैंने कुछ बिटकॉइन बेचे। क्या मुझे अपने करों पर इसकी रिपोर्ट करने की आवश्यकता है?

हाँ। एक बार जब आप बेचते हैं, और एक लाभ या हानि का "एहसास" करते हैं, तो आपको इसकी रिपोर्ट करने की आवश्यकता है - और किसी भी पूंजीगत लाभ पर करों का भुगतान करें।

पूंजीगत लाभ और हानि क्या हैं?

संक्षेप में, वे यह अंतर करते हैं कि जब आपने इसे खरीदा था और जब आपने इसे बेचा था तब कितनी परिसंपत्ति की लागत थी। यदि कीमत बढ़ गई, तो यह एक पूंजीगत लाभ है। यदि यह नीचे चला गया, तो यह एक पूंजीगत नुकसान है। आईआरएस ने एक लंबी और अधिक विस्तृत व्याख्या प्रकाशित की है।

पूंजीगत लाभ के बारे में जानने के लिए दूसरी बात यह है कि आईआरएस उन्हें अल्पकालिक या दीर्घकालिक के रूप में वर्गीकृत करता है। आमतौर पर, 365 से अधिक दिनों के लिए आपके पास मौजूद परिसंपत्तियों से जुड़ी आय को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा, जिन पर आमतौर पर 15 प्रतिशत कर लगाया जाता है। कम समय के लिए रखी गई कोई भी संपत्ति अल्पकालिक लाभ है, और साधारण आय की तरह कर लगाया जाता है - ऐसी दरों पर जो 37 प्रतिशत तक जा सकती हैं।

बेशक, यह दोनों तरीकों से काम करता है। यदि आपने 2017 में अपने क्रिप्टोकरंसी पर पैसा खो दिया है, तो आप अपनी वापसी पर उन नुकसानों को घटा सकते हैं। (आईआरएस प्रति वर्ष 3, 000 डॉलर की पूंजी हानि कटौती को सीमित करता है।)

मैं क्रिप्टोक्यूरेंसी पूंजीगत लाभ और हानि की गणना कैसे करूं?

प्रत्येक व्यापार के लिए - आंशिक या पूर्ण - आपको निम्नलिखित विवरण जानना होगा:

1. जब आपने सिक्के खरीदे
2. आपने उनके लिए कितना भुगतान किया (USD में)
3. जब आपने सिक्के बेचे
4. आपने उनके लिए कितना कुछ प्राप्त किया

अधिक परिष्कृत एक्सचेंजों में इस तरह की जानकारी एकत्र करने में आपकी मदद करने के लिए एक रिपोर्टिंग तंत्र हो सकता है। अन्यथा, जब तक आप अपने स्वयं के विस्तृत रिकॉर्ड नहीं रखते, आपको अपने ईमेल, बैंक या वॉलेट प्राप्तियों के माध्यम से रूट करना पड़ सकता है।

एक बार आपके पास वह जानकारी हाथ में होने के बाद, गणित करने के लिए कई विकल्प उपलब्ध हैं। उदाहरण के लिए, कुछ निवेशक "पहले अंदर, पहले बाहर" (या फीफो) पद्धति का उपयोग करते हैं, जिसमें आपके द्वारा खरीदे जाने वाले पहले सिक्के (और उनकी कीमत जो होती है) भी आपके द्वारा बेचे जाने वाले पहले सिक्के हैं। हम यहां सभी विधियों और गणित को शामिल नहीं करेंगे। पूंजीगत लाभ की गणना के विकल्पों के बारे में अधिक जानने के लिए आप Google का उपयोग कर सकते हैं।

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क्रिप्टोकरेंसी की रिपोर्ट करने के लिए मैं किस टैक्स फॉर्म का उपयोग करता हूं?

यह सब अनुसूची डी पर जाता है, पूंजीगत लाभ को रिपोर्ट करने के लिए उपयोग किए जाने वाले संघीय कर फॉर्म।

मैंने बिटकॉइन का उपयोग करने वाले लोगों को भुगतान किया। क्या मुझे फाइल करने की आवश्यकता है?

हाँ, आपको W-2 पर IRS को कर्मचारी की आय की रिपोर्ट करनी होगी। और यदि आप क्रिप्टो के साथ ठेकेदारों को मुआवजा देते हैं, तो आपको उन्हें 1099 जारी करना होगा।

मैंने पिछले साल 100 डॉलर मूल्य के बिटकॉइन बेचे थे। क्या मुझे इस सब के बारे में चिंता करने की ज़रूरत है?

हाँ। हालाँकि IRS आमतौर पर बड़ी मछलियों के ऑडिट के लिए अपने खोजी संसाधनों को समर्पित करता है, आप इसे सॉरी की तुलना में सुरक्षित खेलना बेहतर समझते हैं।

क्या मैं अपने द्वारा उपयोग किए जाने वाले क्रिप्टो एक्सचेंज या बाज़ार के लिए कोई कर प्रपत्र प्राप्त करूंगा?

इस साल, कुछ एक्सचेंज बड़े ग्राहकों या वाणिज्यिक उपयोगकर्ताओं को फॉर्म 1099-के भेज सकते हैं जो वॉल्यूम या मूल्य की कुछ सीमाएं पूरी करते हैं। उदाहरण के लिए, कॉइनबेस ग्राहक जो 200 से अधिक लेनदेन पूरा कर चुके हैं या 2017 में $ 20, 000 से अधिक बिक चुके हैं, 1099 प्राप्त करने की उम्मीद कर सकते हैं।

$ 20, 000 की सीमा एक महत्वपूर्ण है। नवंबर 2017 में, एक अमेरिकी जिला अदालत ने कॉइनबेस को उन सभी अमेरिकी उपयोगकर्ताओं के लिए पहचान और लेनदेन रिकॉर्ड प्रदान करने का आदेश दिया, जिन्होंने 2012 से 2015 के बीच $ 20, 000 या अधिक का कम से कम एक बिटकॉइन लेनदेन किया था। यदि आप उस स्तर या उच्चतर पर खेल रहे हैं, तो आईआरएस से अपेक्षा करें अपनी वापसी पर करीब से देखने के लिए।

मैं एक बिटकॉइन माइनर हूं। क्या मुझे अपने करों पर आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है?

हाँ। बिटकॉइन या किसी अन्य आभासी मुद्रा से आय को सकल आय के रूप में रिपोर्ट किया जाना चाहिए। जिस दिन यह खनन किया गया था उस दिन सिक्के के उचित बाज़ार डॉलर मूल्य का उपयोग कर उनकी गणना की जाती है।

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क्या नया कर कानून क्रिप्टोक्यूरेंसी को प्रभावित करता है?

यह जरुर करता है। इससे पहले, कई "तरह-तरह के" आदान-प्रदान - अचल संपत्ति संपत्ति के लिए एक अचल संपत्ति का व्यापार करना, उदाहरण के लिए - कर छूट के रूप में वर्गीकृत किया गया था। आईआरएस के दृष्टिकोण को देखते हुए कि क्रिप्टोक्यूरेंसी मुद्रा के बजाय संपत्ति है, कई निवेशकों ने अंतर-क्रिप्टो एक्सचेंजों की व्याख्या की - कहते हैं, ईथर के लिए बिटकॉइन का एक व्यापार - एक गैर-कर योग्य लेनदेन के रूप में। लेकिन नया कानून विशेष रूप से अचल संपत्ति लेनदेन को छोड़कर "जैसे-तरह" की छूट को समाप्त करता है।

क्या मैं इसे सुलझाने में मेरी मदद करने के लिए TurboTax या किसी अन्य ऐप का उपयोग कर सकता हूं?

हाँ। TurboTax, H & R Block और कुछ अन्य ऑनलाइन टैक्स प्लेटफ़ॉर्म आपको इस प्रकार के लेनदेन के लिए फाइलिंग प्रक्रिया के माध्यम से ले जाएंगे। यदि आपकी पसंद का प्लेटफ़ॉर्म क्रिप्टो का समर्थन नहीं करता है, तो आपको विकल्प के रूप में शेयरों से संबंधित पूंजीगत लाभ या हानि की रिपोर्टिंग के लिए जो भी सिस्टम है उसका उपयोग करने में सक्षम होना चाहिए। ध्यान दें कि वहाँ भी विशेष उपकरण उपलब्ध हैं, जैसे Bitcoin.tax, जो खनन जैसे कुछ अधिक आला मामलों के लिए अधिक विशिष्ट समर्थन प्रदान कर सकते हैं। (यह इस या किसी अन्य कर प्रस्तुत करने की सेवा का समर्थन नहीं है; हमने उनमें से किसी को विशेष रूप से उनकी क्रिप्टोकरेंसी के लिए परीक्षण नहीं किया है।)

मेरे बिटकॉइन करों का पता लगाने में कौन मदद कर सकता है?

यदि आप अधिक हाथ पकड़े हुए हैं, तो हम आपसे एक कर पेशेवर से परामर्श करने का आग्रह करते हैं। मूल कर कोड कुख्यात रूप से जटिल है, और क्रिप्टो गतिविधि जल्दी से भयानक रूप से जटिल हो सकती है। जब संदेह में, एक समर्थक किराया।

और, जैसा कि सब कुछ क्रिप्टोक्यूरेंसी-संबंधित: अपने शोध करते हैं, अपने करों और कैवेट एम्प्टर का भुगतान करें।

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